Decyzja o oszczędzaniu w Pracowniczych Planach Kapitałowych (PPK) należy do Ciebie – choć w wielu przypadkach trafiasz do systemu automatycznie, zawsze możesz z niego zrezygnować. W tym poradniku wyjaśniam, jak wygląda procedura rezygnacji z PPK w 2025 roku, kto musi regularnie ponawiać rezygnację, na co uważać i jak prawidłowo przygotować deklarację rezygnacyjną. Dowiesz się również, co zyskujesz lub tracisz jako uczestnik PPK i jakie obowiązki mają pracodawcy.
Dlaczego warto znać zasady rezygnacji z PPK?
PPK to system dobrowolnego, długoterminowego oszczędzania na emeryturę, w którym uczestniczy większość pracowników w Polsce. Choć z założenia ma pomóc w budowaniu oszczędności, nie każdemu odpowiada. Znajomość przepisów pozwoli Ci podjąć świadomą decyzję: czy chcesz korzystać z dodatkowych środków na starość, czy też wolisz samodzielnie zarządzać swoimi pieniędzmi. Rezygnacja z PPK wymaga zachowania konkretnej procedury – błędne lub niepełne dokumenty mogą sprawić, że nadal będziesz objęty programem i opłacał składki.
Kiedy pracownik zostaje zapisany do PPK?
Automatyczny zapis do PPK – dla kogo?
- Wszyscy zatrudnieni w wieku od 18 do 55 lat są automatycznie zapisywani do PPK w firmach, które wdrożyły ten system. Pracodawca nie musi pytać o Twoją zgodę – udział jest domyślny, ale nieobowiązkowy.
- Osoby powyżej 55. roku życia, ale przed ukończeniem 70 lat mogą przystąpić do PPK wyłącznie na swój wniosek.
- Po ukończeniu 70 lat nie można już przystąpić do PPK, nawet na wniosek.
Terminy wdrażania PPK w firmach
Obowiązek tworzenia PPK zależał od wielkości firmy i daty zatrudnienia pracowników:
- Najwięksi pracodawcy (ponad 250 osób): od 1 lipca 2019 r.
- Firmy 50–249 osób: od 1 stycznia 2020 r.
- Firmy 20–49 osób: od 1 lipca 2020 r.
- Pozostałe podmioty i sektor finansów publicznych: od 1 stycznia 2021 r.
Jak zrezygnować z wpłat do PPK? [Procedura krok po kroku]
Krok 1: Przygotuj deklarację o rezygnacji
Aby skutecznie zrezygnować z PPK, musisz złożyć swojemu pracodawcy pisemną deklarację rezygnacji z dokonywania wpłat. Wzór deklaracji określa rozporządzenie – możesz poprosić o druk w kadrach lub pobrać wzór ze strony PPK.
Deklaracja musi zawierać:
- Imię (imiona) i nazwisko,
- Numer PESEL (lub datę urodzenia, jeśli nie masz PESEL),
- Serię i numer dowodu osobistego, paszportu lub innego dokumentu tożsamości (jeśli nie jesteś obywatelem Polski),
- Nazwę firmy (pracodawcy),
- Oświadczenie o świadomości skutków rezygnacji.
Pamiętaj: Brak któregoś z powyższych elementów może oznaczać, że deklaracja jest nieważna!
Krok 2: Złóż deklarację pracodawcy
- Dokument przekazujesz pracodawcy (np. do działu kadr). Nie musisz podawać powodu rezygnacji.
- Pracodawca ma 7 dni na przekazanie informacji do instytucji finansowej obsługującej PPK w firmie.
- Od miesiąca, w którym złożysz deklarację, przestają być pobierane wpłaty do PPK.
Krok 3: Co się dzieje po rezygnacji?
- Przestajesz otrzymywać zarówno wpłaty od pracodawcy, jak i dopłaty państwowe.
- Środki już zgromadzone na Twoim koncie PPK pozostają Twoją własnością i nie przepadają.
- W każdej chwili możesz wrócić do programu, składając pisemny wniosek o wznowienie wpłat.
Obowiązek ponownego informowania o PPK – co 4 lata
Automatyczny powrót do PPK
Nawet jeśli zrezygnowałeś z PPK, pracodawca co 4 lata ponownie zapisze Cię do programu. Najbliższe „wznowienie” nastąpiło 1 kwietnia 2023 r., kolejne będą odbywać się co 4 lata (np. 1 kwietnia 2027 r.).
- Jeśli nadal nie chcesz uczestniczyć w PPK, musisz ponownie złożyć deklarację rezygnacji – każdorazowo po otrzymaniu informacji od pracodawcy.
- Brak ponownej rezygnacji oznacza, że znów stajesz się uczestnikiem PPK i zaczynają być odprowadzane składki.
Przykład praktyczny nr 1: Rezygnacja z PPK przez młodego pracownika
Przykład:
Pani Katarzyna, lat 29, zatrudniona w firmie „Technova” w Poznaniu, została automatycznie zapisana do PPK w styczniu 2022 r. Po przeanalizowaniu domowego budżetu uznała, że woli samodzielnie inwestować pieniądze. Pobiera ze strony PPK aktualny wzór deklaracji rezygnacji, uzupełnia swoje dane, podpisuje i składa dokument w kadrach. Od kolejnego miesiąca nie są już pobierane składki na PPK – zarówno z jej pensji, jak i od pracodawcy. W 2027 roku, po otrzymaniu informacji o automatycznym ponownym zapisie, Katarzyna ponownie składa deklarację rezygnacji.
Przykład praktyczny nr 2: Przystąpienie i rezygnacja z PPK przez osobę 60+
Przykład:
Pan Roman, 62 lata, zatrudniony w miejskiej spółce w Opolu, samodzielnie złożył wniosek o przystąpienie do PPK w 2023 r. Po kilku miesiącach zdecydował się zrezygnować, bo preferuje inne formy oszczędzania. Składa pisemną deklarację rezygnacji u swojego pracodawcy. Wpłaty na PPK zostają wstrzymane, a zgromadzone środki pozostają do jego dyspozycji. Gdyby Pan Roman chciał wrócić do programu, może w każdej chwili złożyć wniosek o wznowienie wpłat.
Co tracisz, rezygnując z PPK?
- Wpłaty pracodawcy: Do Twojej pensji nie będzie już doliczana dodatkowa składka od firmy.
- Dopłaty państwowe: Tracisz prawo do powitalnej i rocznych dopłat z Funduszu Pracy.
- Oszczędności: Pozostają Twoją własnością, ale nie są już powiększane o nowe wpłaty.
Uwaga!
Pracodawca nie może Cię namawiać do rezygnacji z PPK ani w żaden sposób wywierać wpływu na Twoją decyzję. Takie działania są zagrożone karą!
Podsumowanie – najważniejsze zasady rezygnacji z PPK
- Uczestnictwo w PPK jest dobrowolne – możesz zrezygnować w dowolnym momencie.
- Rezygnacja wymaga pisemnej deklaracji przekazanej pracodawcy.
- Co 4 lata Twój udział jest automatycznie wznawiany – jeśli nadal nie chcesz uczestniczyć, złóż deklarację ponownie.
- W każdej chwili możesz wrócić do PPK.
- Pracodawca ma obowiązek poinformować instytucję finansową o Twojej decyzji w ciągu 7 dni.
Podstawa prawna
- art. 16 ust. 1, art. 23 ust. 2, art. 23 ust. 6, art. 23 ust. 7 – Ustawa z dnia 4 października 2018 r. o pracowniczych planach kapitałowych (Dz.U. 2018 poz. 2215 ze zm.)
- § 1 i § 2 – Rozporządzenie Ministra Finansów z dnia 12 czerwca 2019 r. w sprawie deklaracji o rezygnacji z dokonywania wpłat do pracowniczych planów kapitałowych (Dz.U. 2019 poz. 1122)
Tematy porad zawartych w poradniku
- rezygnacja z ppk procedura 2025
- jak wypisać się z ppk
- ponowny zapis do ppk co 4 lata
- wzór deklaracji rezygnacji ppk
- skutki rezygnacji z ppk